Taxe sur les ventes vs. TVA : Quelle différence ?

En tant qu'entrepreneur, vous serez confronté à deux principaux types d'impôts sur les entreprises : la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) et la taxe sur les ventes. Bien que semblables à certains égards, ces deux types de taxes présentent des différences qu'il est essentiel de comprendre.

Pour les entreprises de commerce en ligne, devoir gérer différentes juridictions fiscales peut s'avérer complexe.

Si tout ça vous semble déjà compliqué, pas de panique : dans cet article, nous allons clarifier la distinction entre ces deux types d'impôts.

Qu'est-ce que la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) ?

La TVA est le type de taxe le plus utilisé dans le monde. En bref, il s'agit d'une taxe à la consommation collectée par étapes par toutes les entités impliquées dans la production et la distribution d'un produit, et qui est finalement répercutée sur le consommateur final. Plus de 175 pays, dont tous les membres de l'Union européenne, utilisent un système de TVA.

Que signifie l'expression "collectée par étapes" ? Pour faire simple, la TVA s'applique à chaque étape où la valeur est ajoutée pendant la fabrication et la distribution. Cela signifie qu'elle est collectée par les fournisseurs, les fabricants, les distributeurs et les détaillants sur la plupart des biens et services vendus à une autre entreprise.

Supposons qu'un fabricant achète des matières premières à un fournisseur. Le fabricant doit payer la TVA sur les matériaux. Lorsque le fabricant vend le produit fini à un distributeur, ce dernier facture la TVA. À ce titre, le fabricant déduit la TVA payée sur les matières premières achetées précédemment.

Le système se répète pour les grossistes, les distributeurs et les détaillants jusqu'à ce que l'article atteigne le consommateur final. Comme le consommateur n'a pas le droit de déduire la TVA en amont, c'est sur lui que pèse la charge totale.

Il convient également de noter que la TVA est une taxe nationale, dont les taux varient d'un pays à l'autre. Voici quelques exemples de taux de TVA en vigueur :

• Royaume-Uni : Taux normal de 20 %. Les biens et services, l'énergie domestique et les sièges auto pour enfants bénéficient d'un taux réduit de 5 %. Les produits alimentaires, les vêtements pour enfants et les autres produits détaxés n'ont pas de TVA (0 %).
• Allemagne : Le taux normal est de 19 %, avec un taux réduit de 7 % pour certains biens et services (livres, hébergement à l'hôtel, soins dentaires, etc.)
• France : Taux normal de 20 %, avec des taux réduits de 10 %, 5,5 % et 2,1 % pour certains biens et services.
• Hongrie : Le taux de TVA le plus élevé de l'UE, soit 27 %.

Un exemple de taxe sur la valeur ajoutée (TVA)

Testons ce concept avec un exemple concret. Supposons qu'un petit détaillant de vêtements veuille fabriquer de nouveaux T-shirts. Il commence par acheter les matières premières (tissu de coton, teintures, etc.) à son fournisseur national. Comme il est situé en France, le coût est de 20 $ plus 4 $ (TVA de 20 %), soit un coût total de 24 $.

L'entreprise doit maintenant 4 $ de TVA au gouvernement. Ils transforment ensuite les matériaux en 10 T-shirts, en ajoutant de la valeur grâce à la coupe, au tamisage et à la couture - essentiellement en transformant des marchandises brutes en nouveaux produits.

Ils vendent les t-shirts finis à une boutique locale au prix de 10 $ par t-shirt plus 20 % de TVA.

Pour 10 t-shirts à 10 $ chacun, cela fait :

• Prix de la chemise : 10 x $10 = $100
• TVA DE 20 % : 20 % de 100 $ = 20
• Prix total : 100 $ + 20 $ de TVA = 120 $

L'entreprise facture donc 120 $ à la boutique (prix de 100 $ plus 20 $ de TVA) et verse les 20 $ de TVA facturés. Mais elle peut également déduire la TVA initiale de 4 $ payée sur les matières premières. Elle ne doit donc à l'administration fiscale que 16 dollars de TVA nette.

Enfin, la boutique vend chaque T-shirt à un consommateur final pour 15 $ plus 20 % de TVA (3 $ par chemise). Sur 10 t-shirts vendus à 15 $ chacun, ils percevront :

• Prix de la chemise: 10 x 15 $ = 150 $
• TVA de 20 % : 20 % de 150 $ = 30
• Total perçu: Prix de 150 $ + 30 $ de TVA = 180

La boutique envoie les 30 $ de TVA à l'agence fiscale, avec un crédit de 15 $ pour compenser la TVA qu'ils ont payée sur leur achat auprès du détaillant de vêtements. Le consommateur final paie 18 $ par t-shirt sans pouvoir se faire rembourser ou déduire la TVA incorporée.

Vous avez suivi ? Super ! Maintenant que nous avons expliqué ce qu'est la TVA, passons à l'explication de la taxe sur les ventes.

Qu'est-ce que la taxe sur les ventes ?

La taxe sur les ventes est une taxe à la consommation imposée sur la vente au détail de biens et de services. Elle est perçue par le détaillant auprès du consommateur au moment de l'achat final.

Aux États-Unis, la plupart des États et certains gouvernements locaux prélèvent une taxe sur les ventes, dont les taux varient considérablement de 0 % à plus de 10 %.

Par exemple, le taux de la taxe de vente de l'État de Californie est de 7,25 %. Mais combiné aux taux des comtés et des municipalités, le total de la taxe de vente payée par les consommateurs peut augmenter en fonction de la localisation. L'Alaska, le Delaware, le Montana, le New Hampshire et l'Oregon n'ont actuellement pas de taxe de vente.

Contrairement à la TVA, la taxe sur les ventes n'est collectée qu'au moment de la vente finale au consommateur, car elle ne s'applique pas aux biens qui passent par les circuits de production et de distribution. En d'autres termes, les entreprises ne collectent pas la taxe sur les ventes sur les transactions intermédiaires entre entreprises.

Un exemple de taxe sur les ventes

Prenons le cas d'un détaillant d'articles de sport qui exerce ses activités à Houston, au Texas, et dont le taux de la taxe de vente est de 8,25 %. Si le détaillant vend une batte de baseball à un consommateur local pour 100 $, il doit collecter 8,25 $ de taxe de vente auprès de l'acheteur. Les 8,25 % comprennent la taxe de vente de 6,25 % de l'État du Texas, plus la taxe de vente locale de 2 % de Houston. Le détaillant remet la taxe de vente collectée à l'État et à la ville.

S'il vend à un client du Maine, il lui facturera 105,50 $ (100 $ plus la taxe de vente de 5,5 %) puisque le taux de la taxe de vente dans le Maine est de 5,5 %.

Mais qu'en est-il si l'entreprise vend à un client au Royaume-Uni ? Puisqu'il s'agit d'une vente internationale à destination de l'étranger, l'entreprise n'aura pas besoin de facturer de taxe de vente. Cependant, elle peut éventuellement être responsable de la collecte et du versement de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) en fonction des lois fiscales britanniques, avant d'exporter le produit. La fiscalité internationale introduit une complexité supplémentaire avec les douanes, les droits de douane et les conventions fiscales entre les pays.

La bonne nouvelle, c'est qu'il existe un moyen plus facile de calculer les taxes. La plupart des plateformes de commerce en ligne proposent des fonctionnalités telles que le calcul automatique du taux d'imposition, la génération de factures légales et l'intégration avec les services fiscaux internationaux et les transporteurs maritimes, pour faciliter la conformité des transactions internationales.

Plutôt pas mal, non ? Voyons comment les plateformes de commerce en ligne peuvent vous aider.

Comment les plateformes de commerce en ligne peuvent vous aider en ce qui concerne la TVA et les taxes sur les ventes

En tant que propriétaire d'entreprise, l'enregistrement, le calcul, la collecte, la déclaration et le versement de la TVA ou des taxes sur les ventes sont essentiels. La non-conformité peut conduire à des audits, qui peuvent entraîner des pénalités et des intérêts. Dans le pire des cas, des poursuites judiciaires peuvent s'ensuivre.

C'est pourquoi il est recommandé de choisir une plateforme de commerce en ligne qui réponde au mieux à vos besoins. La plupart de ces plateformes offrent des fonctionnalités intégrées pour l'imposition dans plusieurs juridictions :

• Calcul automatique des taux d'imposition : Les plateformes de commerce en ligne calculent automatiquement les taux d'imposition de différentes régions. Vous pourrez ainsi facturer vos clients correctement et réduire le risque d'erreurs.

• Intégration avec les autorités fiscales: Ces plateformes sont alignées sur les autorités fiscales locales, ce qui vous permettra d'avoir l'esprit tranquille en restant en conformité avec les lois et réglementations fiscales régionales.

• Enregistrement des taxes de vente pour plusieurs juridictions: Ces plateformes prennent en charge l'enregistrement des taxes dans plusieurs États ou pays. Si votre entreprise vend dans divers endroits, cette fonctionnalité simplifiera grandement vos processus.

• Collecte des taxes sur les transactions: Les plateformes de commerce en ligne collectent automatiquement le montant approprié des taxes lors de chaque transaction, ce qui réduit la charge de travail manuel.

• Rapports fiscaux pour le suivi: Ces plateformes génèrent des rapports fiscaux détaillés. Vous aurez ainsi plus de facilité à suivre vos finances et à gérer vos obligations fiscales.

• Exportation de données pour le suivi comptable: Ces plateformes vous fournissent les documents nécessaires pour les audits et les contrôles de conformité, et vous permettent d'exporter des données liées à la fiscalité, ce qui facilite le suivi comptable.

Trouver la bonne plateforme de commerce en ligne vous aidera également à gérer de nombreux autres éléments complexes de la vente de biens en ligne, tels que le traitement des cartes de crédit, l'expérience client, et bien d'autres aspects.

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